Налог на «улучшение» (מס שבח) — это налог, который оплачивается при продаже недвижимости, когда цена продажи объекта превышает цену, оплаченную при покупке,- налог на увеличение стоимости недвижимости.
Проверьте, можно ли вернуть налог после покупки или продажи недвижимости в Израиле
Если вы продавали квартиру, дом, землю или покупали недвижимость и платили мас шевах или мас рехиша, можно пройти первичную проверку: есть ли основания проверить возврат налога, исправление шомы, распределение мас шевах на несколько лет, учёт расходов или льгот.
Проверка не гарантирует возврат и не заменяет индивидуальную консультацию, но помогает понять, есть ли смысл продолжать профессиональную проверку документов перед обращением в налоговые органы.
Проверить возврат налога на недвижимость через MoneyRightsПодходит для первичной проверки мас шевах, мас рехиша, исправления шомы и возможного возврата налога по сделкам с недвижимостью.
Как снизить мас шевах?
При правильном планировании есть возможность снизить налог на увеличение стоимости квартиры или даже вернуть часть оплаченного налога при условии, что сделка совершена в последние четыре года.
Основные способовы уменьшения налога:
- Распределение налога между несколькими владельцами
Каждый имеет свои налоговые условия и льготы, согласно статусу, семейному положению и доходу. Если у недвижимости несколько владельцев- можно разделить сумму, на которую увеличилась ее стоимость между владельцами, что даст возможность каждому владельцу воспользоваться налоговыми льготами. А когда недвижимость была приобретена двумя супругами, но впоследствии права на неё были переведены на одного из них — возможен перерасчёт. - Рассрочка налога
Вместо единовременной уплаты налога за год продажи, вы можете распределить налог на несколько лет (до 4 лет) или на период владения объектом недвижимости. Этот подход позволяет использовать налоговые льготы для каждого года отдельно, что уменьшает общий размер налога. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо подать соответствующее заявление в налоговые органы и соблюсти установленные сроки. - Налог на покупку
При покупке недвижимости существуют льготы для определённых категорий граждан, таких как инвалиды, лица с потерей трудоспособности, новые репатрианты или те, кто строит дом самостоятельно. Чтобы получить снижение налога на покупку, необходимо подать соответствующее заявление в налоговые органы. - Зачёт капитальных и бизнес-убытков
Если у вас есть капитальные убытки, например, от продажи ценных бумаг, или убытки от ведения бизнеса, вы можете подать просьбу учесть их для уменьшения налогооблагаемой базы. Это уменьшит размер налога и позволит вернуть излишне уплаченные суммы. Важно учитывать, что для зачёта этих убытков также потребуется подача заявления и соответствующих документов в налоговые органы.
Дополнительные факторы для снижения налога
Существуют и другие обстоятельства, которые могут повлиять на размер налогового возврата. Например, если продавцу недвижимости более 60 лет, первая налоговая ставка для пассивного дохода может быть снижена до 10%. Это позволит уменьшить налог на увеличение стоимости. Также можно учесть неиспользованные налоговые льготы и расходы.
Важно: Все перечисленные возможности уменьшения мас шевах не даются автоматически и доступны только при обращении в налоговые органы с пакетом необходимых документов.
Налог на улучшение недвижимости — мас шевах (מס שבח): как снизить или вернуть часть налога
Налог на улучшение недвижимости, или мас шевах (מס שבח), — это налог, который может возникнуть при продаже недвижимости в Израиле, если цена продажи выше цены покупки. По сути, речь идёт о налоге на прирост стоимости недвижимости.
Не каждый платёж мас шевах означает, что налог был рассчитан неправильно. Но в ряде случаев после продажи квартиры, дома, земли или другой недвижимости можно проверить, был ли налог рассчитан оптимально, учтены ли все расходы, льготы, личные данные продавца и возможность перерасчёта.
Как снизить мас шевах или проверить возврат налога
При правильной проверке иногда можно снизить сумму налога или вернуть часть уже уплаченного мас шевах, если сделка была совершена в пределах сроков, установленных законом. По информации Налогового управления Израиля, заявление о תיקון שומה — исправлении налоговой оценки по сделке с недвижимостью — может быть подано продавцом или покупателем, если прошло не более четырёх лет с момента получения налоговой оценки и есть законное основание для исправления. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
Самостоятельная проверка может дать общее понимание, но важно помнить: обращение в налоговые органы без анализа документов может не только не привести к возврату, но и открыть дополнительные вопросы по сделке. Поэтому перед подачей заявления стоит проверить шому, договоры, расходы, личные налоговые данные и сроки.
1. Распределение налога между владельцами недвижимости
Если у недвижимости было несколько владельцев, налоговая проверка может учитывать долю каждого владельца, его личные налоговые данные, семейное положение, доходы, возраст, неиспользованные льготы и другие обстоятельства. В некоторых случаях это может повлиять на итоговый расчёт налога.
Отдельно стоит проверить сделки супругов. Например, если недвижимость была приобретена супругами, но впоследствии права были переведены на одного из них, может возникнуть вопрос о правильности распределения налогооблагаемой суммы и возможности перерасчёта. Это не автоматическая льгота, а вопрос, который требует проверки документов и фактических обстоятельств сделки.
2. Присат мас шевах — распределение налога на несколько лет
Один из важных инструментов — פריסת מס שבח, то есть распределение расчёта мас шевах на несколько лет. По официальной информации Рשות המסים, продавец недвижимости может попросить, чтобы расчёт мас шевах был выполнен в рассрочку до четырёх лет, а не только за год продажи. Это может уменьшить налоговую нагрузку с учётом личных данных продавца в подоходном налоге. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
На практике это особенно актуально, если в годы, по которым возможно распределение, у продавца были низкие доходы, неиспользованные налоговые льготы, пенсионный возраст или другие данные, влияющие на подоходный налог. Однако для такой проверки нужны документы: шома по мас шевах, данные о доходах за соответствующие годы и годовые отчёты, если они требуются.
3. Учёт расходов при расчёте мас шевах
При расчёте мас шевах важно проверить, были ли учтены расходы, которые могут уменьшить налогооблагаемый прирост стоимости. Согласно информации כל זכות, к таким расходам могут относиться, например, расходы на улучшение недвижимости, услуги адвоката, оценщика, посредника, некоторые сборы и другие расходы, если они подтверждены документами и соответствуют условиям. :contentReference[oaicite:2]{index=2}
Практически это означает: если при первоначальной подаче не были приложены все квитанции, договоры, счета или подтверждения расходов, стоит проверить, можно ли использовать эти документы для исправления расчёта.
4. Зачёт капитальных или бизнес-убытков
В некоторых случаях можно проверить возможность зачёта капитальных убытков, например убытков от ценных бумаг, против налогооблагаемого прироста. Такая проверка требует анализа не только документов по недвижимости, но и данных по подоходному налогу. Нельзя автоматически предполагать, что любой убыток уменьшит мас шевах, но это важное направление проверки.
5. Налог на покупку недвижимости — мас рехиша (מס רכישה)
Помимо мас шевах, стоит отдельно проверить мас рехиша (מס רכישה) — налог на покупку недвижимости. В некоторых случаях возможны льготы или снижение налога на покупку: например для новых репатриантов, людей с инвалидностью и других категорий, если соблюдены условия закона. Налоговое управление публикует отдельные формы и процедуры для частичного освобождения или облегчения по мас рехиша. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
Также כל זכות указывает, что люди с инвалидностью, приобретающие жильё для проживания, могут при определённых условиях иметь право на льготу по мас рехиша. В некоторых случаях требуется прохождение медицинской комиссии или предоставление документов, подтверждающих право на льготу. :contentReference[oaicite:4]{index=4}
6. Проверка уже оплаченного мас шевах или мас рехиша
Если вы уже оплатили мас шевах или мас рехиша, это не означает, что вопрос закрыт навсегда. כל זכות отдельно указывает возможность проверки возврата налога при излишней оплате мас шевах или мас рехиша. Такая проверка зависит от конкретной сделки, сроков, документов и оснований для исправления. :contentReference[oaicite:5]{index=5}
Какие документы подготовить для проверки
- шома по мас шевах или мас рехиша;
- договор покупки недвижимости;
- договор продажи недвижимости;
- документы о расходах: адвокат, посредник, оценщик, ремонт, улучшения;
- данные о доходах за годы, которые могут быть релевантны для פריסת מס שבח;
- документы о личном статусе, инвалидности, репатриации или других обстоятельствах, если они могут влиять на налог;
- переписку и решения Налогового управления, если они есть.
Проверка через MoneyRights
MoneyRights позволяет пройти первичную проверку направления: есть ли смысл проверять возврат мас шевах, исправление шомы, распределение мас шевах на несколько лет, возврат мас рехиша или другие налоговые возможности по сделке с недвижимостью.
Проверка не заменяет индивидуальную налоговую или юридическую консультацию и не гарантирует возврат. Её цель — понять, есть ли основание продолжать профессиональную проверку документов перед обращением в Рשות המסים.
Если вы продавали или покупали недвижимость в Израиле и хотите понять, есть ли шанс вернуть часть уплаченного налога, можно пройти первичную проверку здесь: проверить возможность возврата мас шевах или мас рехиша через MoneyRights.
Важно: льготы, перерасчёт, פריסת מס שבח, תיקון שומה и возврат налога не предоставляются автоматически. Для этого обычно требуется обращение в налоговые органы с документами и законным основанием.
